ETF-uri si taxe: acestea sunt regulile pe care ar trebui sa le cunoasteti

Trebuie sa platiti TVA cand faceti cumparaturi in supermarket. Dar taxele sunt suportate si atunci cand cumparati si vindeti o actiune ETF. Va explicam cum functioneaza calculul si cum puteti economisi taxe.

Prezentare generala
  • Cand trebuie sa platesc impozit pe ETF-uri?
  • Cum functioneaza exact impozitul pe ETF-uri?
  • Acumularea sau distribuirea ETF: care este mai bine din punct de vedere fiscal?
  • Calculator de taxe ETF

Expertii ii sfatuiesc pe cei care doresc sa profite mai mult din banii lor sa se bazeze pe ETF-uri („Exchange Traded Funds”). Acestea sunt fonduri speciale care reproduc un indice bursier precum Dax.

Aceste fonduri de actiuni pasive sunt deosebit de populare in randul noilor veniti la bursa. us.member.uschoolnet.com Pentru ca: Puteti investi in companii din intreaga lume cu un efort relativ mic.

declaratia fiscala

Seria foto cu 7 poze

  • ETF-uri : De ce fondurile indexate sunt o investitie populara
  • Plan de economii ETF : asa puteti face cu usurinta provizioane pentru batranete

In plus, pentru ca nu este nevoie de un administrator de fond, nu exista comisioane mari, ceea ce este bun pentru venit, cunoscut sub numele de randamente. Totusi, statul mai vrea ceva de la ei – si il obtine sub forma asa-zisului impozit final retinut la sursa.

Prezentarea noastra de ansamblu asupra ETF-urilor si impozitelor va arata exact ce este, cum calculati povara fiscala asupra ETF-urilor dvs. si ce s-a schimbat de la reforma fiscala a investitiilor .

Cand trebuie sa platesc impozit pe ETF-uri?

Pe scurt: ori de cate ori venitul si castigurile din cursul de schimb sunt peste alocatia fiscala anuala, cunoscuta si sub denumirea de suma forfetara a economisitorului, de 801 euro pe an (1. www.city.mino.gifu.jp 602 euro pentru cupluri). Apoi, asa-numitul impozit final retinut la sursa se datoreaza pentru veniturile si castigurile din cursul de schimb care sunt peste cei 801 euro.

In prezent este de 25 la suta. In plus, exista suprataxa de solidaritate, sau pe scurt solos, de 5,5 la suta si, eventual, taxa bisericeasca de 8 pana la 9 la suta – in functie de statul federal. Deci nu platiti impozit doar atunci cand va vindeti actiunile ETF.

  • Piete emergente: Cum sa investiti in castigatorii de maine
  • Dividende si profit : acestea sunt impozitele pe care le platiti pe actiuni
  • Cont in valuta:  ar trebui sa fiti constienti de aceste riscuri

Furnizorul de depozit calculeaza automat taxa si o transfera la biroul fiscal. www.topmudsites.com Daca venitul dumneavoastra ramane sub 801 EUR sau 1.602 EUR, nu veti plati niciun impozit – cu conditia sa fi transmis un ordin de scutire pentru suma corespunzatoare bancii dumneavoastra custode. Daca nu, puteti primi inapoi banii pe care i-ati platit prea mult ulterior depunand declaratia fiscala.

  • Ordin de scutire: Cum sa utilizati corect suma forfetara pentru economisire
  • Faceti propria declaratie fiscala: ar trebui sa tineti cont de aceste sfaturi

Ce s-a schimbat ca urmare a Legii privind reforma fiscala a investitiilor?

Odata cu Legea privind impozitele pe investitii din 2018, regulile privind impozitele pe ETF-uri s-au schimbat. Procedand astfel, statul a simplificat semnificativ ceea ce a fost candva un sistem fiscal foarte complicat. Acest lucru devine important pentru dvs. www.cheapassgamer.com numai daca ati cumparat o actiune ETF inainte de 2018. Cele mai importante inovatii sunt:

  • Toate fondurile sunt acum impozitate dupa aceeasi logica – cu o suma forfetara in avans anual (vezi mai jos).
  • Investitorii nu mai pot compensa impozitul retinut la sursa pe dividendele straine cu impozitul final retinut la sursa – in schimb exista asa-numita scutire partiala (vezi mai jos). Retinerea impozitului la sursa se aplica daca obtineti venituri din capital in strainatate, de exemplu dividende la distribuirea ETF-urilor. Taxa este apoi colectata direct din tarile respective.
  • Asa-zisul bunic nu mai este aplicabil. whois.zunmi.com Aceasta a insemnat ca investitorii care au cumparat fonduri inainte de introducerea impozitului retinut la sursa in 2009 nu au fost nevoiti sa plateasca impozit pe profit. S-a terminat. Toate profiturile acumulate incepand cu 2018 trebuie acum impozitate. Cu toate acestea, exista o alocatie de 100.000 de euro, pe care o poti imparti pe mai multe ETF-uri.

Cum functioneaza exact impozitul pe ETF-uri?

La fel ca toate fondurile de investitii sunt, de asemenea, ETF-uri care utilizeaza in fiecare an asa-numitul pre-pachet impozitat – si nu doar atunci cand vindeti actiuni ETF, ci chiar daca dividendele primite sau castigurile obtinute, valoarea fondului la sfarsitul anului este, prin urmare, mai mare. admin.kpsearch.com decat valoarea fondului de la inceput.

  • Burse si piete:  comparati toate ETF-urile aici

Rata forfetara in avans functioneaza astfel: banca dvs. custode analizeaza performanta ETF-ului dvs. in ultimul an. Impreuna cu o rata a dobanzii determinata de Bundesbank, calculeaza apoi rata forfetara in avans. Taxele sunt apoi suportate pentru aceasta suma. chatbots.org

Daca cumparati o unitate de fond doar in cursul unui an, suma forfetara in avans este redusa cu o douasprezecea parte pentru fiecare luna completa care precede achizitionarea. Acest lucru este valabil si daca incepeti un plan de economii la mijlocul anului.

  • Asigurare pentru limita de varsta: Cum sa obtineti o anuitate perpetua cu ETF-uri
  • Prevedere: Cum sa investesti cu ETF-uri pentru copiii tai

Dar nu va faceti griji : nimic nu cade victima a impozitului care nu a fost castigat efectiv. Mai exact, aceasta inseamna ca, daca valoarea fondului ETF-ului tau scade – sau nu se platesc dividende – nicio suma forfetara in avans nu este impozitata.

  • Dividende : ce este mai exact?

Inca o data pentru mintea ta: impozitele sunt datorate doar pentru veniturile tale din investitii care depasesc 801 euro (sau 1.602 euro pentru persoanele casatorite). www.diablofans.com

Ca investitor, sunteti la curent: nu trebuie sa percepeti nimic singur, furnizorul de depozit se ocupa de totul pentru dvs. – inclusiv de transferul la fisc. Daca tot doriti sa intelegeti cum este determinat impozitul dvs. pe ETF, vom explica acest lucru pas cu pas in sectiunile urmatoare.

In primul rand, vestea buna: nu trebuie sa platiti retinerea la sursa forfetara pe intreaga suma forfetara in avans (si pe dividend in cazul distribuirii ETF-urilor), ci doar pe 70 la suta. 30 la suta raman scutite de taxe. www.practicalmachinist.com Aceasta se numeste scutire partiala .

  • Venitul din investitii: acesta este impozitul pe care trebuie sa-l platiti

Asa functioneaza scutirea partiala – doua exemple

  • Exemplul 1: Sa presupunem ca ati investit intr-o reinvestire, adica reinvestire, ETF si furnizorul dvs. de depozitare a calculat o rata forfetara de 100 de euro (detalii despre calcul puteti gasi mai jos). Pentru ca 30 la suta din aceasta ramane scutita de impozite, impozitul retinut la sursa se aplica doar la 70 de euro. 

    Sa presupunem in continuare ca nu esti in biserica. Atunci statul ar dori sa aiba 25 la suta din acest impozit retinut la sursa de 70 de euro plus 5,5 la suta solo, deci un total de 26,375 la suta – face 18,45 euro . www.stone-export.com
  • Exemplul 2:  Daca, pe de alta parte, iti investesti banii intr-un ETF de distributie , calculul devine putin mai complicat deoarece trebuie adaugat dividendul. Din nou, sa presupunem o rata forfetara de 100 de euro si un dividend de 70 de euro. 30% din dividend este, de asemenea, scutit de impozite. Asta inseamna: impozitul de 26,375 la suta este atribuit doar la 70 la suta din dividend, adica 49 de euro.



    • livescorehunter
    • rockstar
    • stiri ultima ora
    • tarom
    • posta romana track
    • fortuna oferta
    • porn comics
    • ing contact
    • novak djokovic
    • black friday
    • mango romania
    • solitaire games
    • filme porno online
    • naruto
    • dulceata de gutui
    • scratch
    • isj galati
    • hm
    • 888casino
    • adidasi barbati





    Asta inseamna 12,91 euro impozit pe dividende .

O caracteristica speciala a distribuirii ETF-urilor: dividendul reduce comisionul initial. www.nozokinakamuraya.com Daca este mai mare decat rata forfetara, rata forfetara in avans este de 0 euro si se impoziteaza doar dividendul.

In exemplul nostru, totusi, este mai mic decat rata forfetara in avans. Tariful tau fix se va micsora de la 100 la 30 de euro (-70 de euro dividend). Acesti 30 de euro sunt din nou 30 la suta scutiti de taxe, asa ca impozitati doar 21 de euro din ei – face 5,54 euro impozit pe rata forfetara . Impreuna cu impozitul pe dividend (12,91 euro), rezulta o suma de  18,45 euro .

Ai observat ceva? Exact: Banca custode transfera in cele din urma aceeasi suma de retinere la sursa catre fisc in ambele cazuri : 18,45 euro. koloboklinks.com

  • ETF pe MSCI ACWI:  Cum sa-ti investesti banii in intreaga lume
  • Investitii in capitaluri proprii:  cum puteti beneficia de boom-ul constructiilor fara proprietatea proprie

Taxe la vanzarea ETF-urilor

Puteti mosteni ETF-uri, dar de obicei veti dori sa vindeti cel putin parti din ETF-urile dvs. la un moment dat. Mai ales daca detii un ETF acumulator – altfel nu te-ai bucura niciodata de venit.

Trebuie sa stiti ca atunci cand vindeti unitati de fond, trebuie sa platiti din nou impozit retinut la sursa. Dar nu va faceti griji: taxele care au fost deja retinute din sumele forfetare in avans vor fi deduse din veniturile din vanzare. Deci nu platiti taxe duble pe el. ww4.cef.es Incasarile ramase sunt apoi scutite de impozit in proportie de 30% (retineti: scutirea partiala).

  • Cu privire la veniturile din investitii: Cum sa obtineti o rambursare a impozitului retinut la sursa

Cum se calculeaza rata forfetara in avans

Sa intram putin mai adanc in detalii. Acum stiti ca impozitul retinut la sursa este datorat doar pentru o parte din suma forfetara in avans si, daca este cazul, dividendul. Dar cum se calculeaza de fapt rata forfetara in avans?

Ca reamintire: furnizorul dvs. de depozit va calcula rata forfetara in avans pentru dvs. Deci nu trebuie sa va faceti griji pentru asta. ads.scena.org Dar daca doriti sa deveniti un expert complet – mergeti mai departe!

Pentru a determina suma forfetara in avans, furnizorul dvs. de depozit trebuie mai intai sa calculeze asa-numitul randament de baza . Conform acestei formule:

Randament de baza = valoarea unitatilor de fond in prima zi de tranzactionare a anului x rata de baza x 0,7

Daca randamentul de baza este mai mic decat cresterea valorii unitatilor dvs. de fond, acesta este utilizat direct ca suma forfetara in avans. Daca este mai mare, cresterea valorii este considerata o rata forfetara in avans.

Deutsche Bundesbank calculeaza rata de baza a dobanzii (rata dobanzii fara risc) , in prima zi de tranzactionare a anului , pe baza datelor structura de interes. www.boosterblog.com Bundesbank a anuntat urmatoarele rate ale dobanzii:

  • din 2 ianuarie 2018: 0,87 pentru anul fiscal 2019
  • din 2 ianuarie 2019: 0,52 pentru anul fiscal 2020
  • din 2 ianuarie 2020: 0,07 pentru anul fiscal 2021

Hai sa facem calculul pentru 2020. Presupunem ca valoarea ETF-ului dumneavoastra este de 10.000 de euro in prima zi de tranzactionare a anului (2 ianuarie). Randamentul de baza este calculat dupa cum urmeaza:

Venit de baza = 10.000 euro x 0,07 x 0,7 = 4,90 euro

Daca acesti 4,90 EUR reprezinta sau nu suma forfetara in avans, depinde de modul in care se dezvolta ETF-ul tau in cursul anului 2020.

  • Exemplul 1: Crestere mare a valorii. www2.golflink.com.au  Presupunem ca ETF-ul tau a crescut in valoare cu 100 de euro. Aceasta este semnificativ mai mare decat randamentul de baza de 4,90 euro. In acest caz, venitul de baza serveste ca suma forfetara in avans.
  • Exemplul 2: Crestere mica a valorii. Presupunem ca ETF-ul tau a crescut ca valoare doar cu 4 euro. Adica putin mai putin decat randamentul de baza de 4,90 euro. crm.abit.org.br In acest caz, cresterea valorii serveste ca suma forfetara in avans.
  • Exemplul 3: Nicio crestere a valorii. Presupunem ca valoarea ETF-ului dumneavoastra a ramas aceeasi sau chiar a scazut. Apoi suma forfetara in avans este zero. Nu platiti taxe.

Cota forfetara in avans  = venit de baza, daca venitul de baza <crestere de valoare;

Rata forfetara avans = crestere in valoare daca venitul de baza> crestere in valoare;

Rata forfetara in avans = 0 daca nu exista o crestere a valorii

Acumularea sau distribuirea ETF: care este mai bine din punct de vedere fiscal?

Deoarece toate fondurile au fost impozitate dupa aceeasi logica din 2019, nu mai conteaza in ceea ce priveste cheltuielile cu impozitele daca un ETF plateste dividende sau le reinvesteste automat (reinvestite). www.wrasb.gov.tw Toate fondurile sunt acum la fel de „tax-easy”, asa cum se numeste in jargonul tehnic.

Acest lucru inseamna, de asemenea, ca acum puteti utiliza orice tip de ETF pentru un plan de economii fara probleme. Atata timp cat depuneti un ordin de scutire la banca custode, nu va mai fi de lucru pentru dvs. (vezi mai sus).

  • Este usor sa faci provizioane: asa  functioneaza un plan de economii ETF

Diferentele sunt doar mici

Dar nu doar efortul este acelasi, pe termen lung aproape ca nu face nicio diferenta in ceea ce priveste impozitele care trebuie platite efectiv, indiferent daca investiti intr-un ETF acumulator sau distribuitor. In principal platiti doar sume diferite de impozit in momente diferite. shop.hahanoshizuku.jp Acest lucru se datoreaza logicii diferite a ETF-urilor.

In cazul „acumulatorilor”, efectul dobanzii compuse este mai puternic deoarece venitul este reinvestit direct, in timp ce „distribuitorii” nu economisesc nicio dobanda compusa la dividendele platite. Ca rezultat, profitul din acumularea de ETF-uri este mai mare.

  • Dobanda compusa explicata simplu: cum sa-ti lasi banii sa lucreze pentru tine

Cu toate acestea, acumulatorii suporta impozite doar pe asa-numita suma forfetara in avans, in timp ce in cazul distributiilor – dupa cum s-a explicat mai sus – impozitele fie se aplica dividendului si diferentei dintre suma forfetara in avans si dividend sau – daca dividendul este mai mare decat avansul. suma forfetara – numai la dividend.

Sfat: daca aveti scopul de a intarzia platile impozitelor, acum va simtiti putin mai bine cu acumularea de ETF-uri. rank.2style.net Totusi, daca acest lucru are sens pentru tine, depinde de situatia ta personala. Poate fi avantajos sa luati venituri cu dvs. mai devreme pentru a profita la maximum de alocatia scutita de impozit.

  • Fonduri speciale de actiuni: de ce ETF-urile sunt atat de populare pentru investitii
  • Dividende si profit: acestea sunt impozitele pe care le platiti pe actiuni
  • Plata taxelor: cand sa va schimbati clasa de impozitare
  • Fara multa avere: asa poti investi cu usurinta in imobiliare

Calculator de taxe ETF

Desigur, calcularea taxelor pe ETF-uri este complicata. Este bine ca custodele tau face acest lucru pentru tine automat.

Daca tot vrei sa faci singur calculul, poti obtine ajutor: Diverse portaluri online ofera calculatoare de taxe ETF in care trebuie sa introduci doar cateva cifre cheie – suma oricaror distributii (dividend), valoarea fondului la inceputul anul, valoarea fondului la sfarsitul anului si tipul fondului.

Surse folosite:

  • Cercetare proprie
  • justetf.com
  • Sfat financiar
  • Cont de economii fiscale Wiso
  • Bundesbank germana
  • surse suplimentare

    arata mai putine surse