Actiuni: trebuie sa platiti aceste taxe

Cum sa vinzi actiuni fara taxe, cand o declaratie fiscala merita pentru micii investitori si ce ar trebui sa iei in considerare atunci cand investesti in strainatate – ghidul nostru pentru incepatori.

Fie pe salarii, in supermarket sau pentru masina: cei care locuiesc in Germania trebuie sa plateasca taxe pentru numeroase lucruri. Acest lucru se aplica si veniturilor din tranzactionarea cu actiuni. De indata ce vindeti actiuni pentru a obtine profit, autoritatile fiscale castiga cu ele – cel putin peste un anumit prag. Oricine isi investeste banii in strainatate si genereaza venituri acolo prin tranzactionare cu actiuni trebuie sa plateasca si impozite.

  • Bursa si pietele:  comparati toate actiunile aici

Dar ce sunt ele mai exact? La ce trebuie sa acorde atentie investitorii atunci cand isi depun declaratiile fiscale – si actiunile pot fi vandute si fara taxe? Tot ce trebuie sa stiti despre taxe in legatura cu tranzactionarea cu actiuni este explicat in prezentarea noastra de ansamblu.

Cel mai important lucru despre impozitele pe actiuni

– Ca investitor, trebuie sa platiti impozite pe profiturile din tranzactionarea actiunilor . olx bucuresti bobdekker.com

– Acest asa-numit impozit pe castig de capital se mai numeste si impozit final retinut la sursa si este in prezent de 25 la suta. In plus, exista suprataxa de solidaritate si, daca este cazul, taxa bisericeasca.

– Ca si in cazul majoritatii impozitelor, si aici se aplica si scutiri de impozite: Retinerea la sursa finala se aplica doar persoanelor singure cu un profit de peste 801 euro pe an, pentru cupluri se aplica un prag de 1.602 euro.

– Profiturile din tranzactionarea actiunilor pe care le-ati achizitionat inainte de 2009 sunt in general scutite de impozite.

– Exista o regula speciala pentru salariatii cu salarii mici cu o dovada corespunzatoare a venitului: ei nu platesc impozite pe profitul actiunilor.

– Se recomanda prudenta cu fondurile si actiunile pe care le detineti in strainatate. paturi freenapkin.com Reglementari speciale se aplica aici pentru declaratia fiscala.

Ce taxe sunt pe stocuri?

Oricine realizeaza venituri din investitii in Germania trebuie sa plateasca impozite pe acest asa-numit venit din investitii. Pe langa veniturile din afacerea pe actiuni, acestea pot fi si venituri din dobanzi din registrele de economii sau conturile de bani overnight. Desi achizitionarea de actiuni este inca scutita de impozite, trebuie sa platiti impozite catre biroul fiscal pentru profiturile din vanzarea de actiuni.

  • Investitie pe termen lung:  Cum sa investesti cu un plan de economii de fond
  • Obligatiuni convertibile inversa: asa  functioneaza investitiile
  • Vanzarea in lipsa: Cum sa beneficiati de scaderea preturilor

Impozitul pe castigurile de capital din Germania se numeste impozit final retinut la sursa si este in prezent de 25 la suta. Asta inseamna: daca vindeti actiuni cu profit, fiecare al patrulea euro din acest incasari merge catre stat. Acelasi lucru este valabil si pentru veniturile din dividende, cu care dumneavoastra, in calitate de actionar, participati la profiturile anuale ale unei companii. gazeta de cluj ww17.balumba.com  

In plus, trebuie sa platiti suprataxa de solidaritate, sau pe scurt solos, pe veniturile din tranzactii cu actiuni. Solul de 5,5 la suta se bazeaza pe suma impozitelor de platit. Cei care sunt in biserica platesc si impozit bisericesc – opt pana la noua la suta, in functie de stat.

Ce se aplica actiunilor cumparate inainte de 2009?

Actiunile pe care le-ati cumparat inainte de introducerea impozitului sunt scutite de impozitul final retinut la sursa: prin urmare, nu se datoreaza impozit pe actiunile achizitionate inainte de 2009. Dar fiti atenti: „Principiul „primul intrat, primul iesit” se aplica castigurilor din actiuni”, explica United Wage Tax Aid Association (VLH). „Actiunile cumparate mai intai sunt si ele vandute mai intai”.

  • Exemplu:  Sa presupunem ca ati cumparat actiuni ale companiei X in 2008 – exact 150 de actiuni. my activity www.claimright.biz Un an mai tarziu, in 2009, cumperi inca 150 de actiuni. Aceste 300 de actiuni in total vor ramane in portofoliu pana cand veti decide in 2018 sa vindeti 200 dintre ele. Castigurile din primele 150 de actiuni raman scutite de impozit, deoarece ati cumparat aceste actiuni in 2008. Trebuie sa platiti impozit retinut la sursa pentru castigurile din actiuni din restul de 50 de actiuni, deoarece aceste actiuni au fost achizitionate in 2009.

Cu toate acestea, platile de dividende din aceste actiuni vechi nu sunt scutite de impozite. Potrivit VLH, acestea sunt supuse retinerii la sursa in momentul distribuirii – indiferent de momentul in care le-ati cumparat.

  • Reechilibrare: De aceea merita sa aruncam o privire critica asupra depozitului
  • Dax ETF: investitie inteligenta sau risc ridicat?

Important : Chiar daca tranzactionati actiuni in strainatate, trebuie sa platiti impozit pe acest venit in Germania. blackberry domainbewertung24.qualityrestdowncomforters.com In acest sens se aplica reguli speciale – si in declaratia fiscala (vezi mai jos).

Profitul actiunii: ce este mai exact impozitul retinut la sursa?

Taxa finala retinuta la sursa, cunoscuta si sub denumirea de impozit pe speculatii, este un impozit pe venitul din investitii. Este de 25 la suta si se aplica din 2009 la aproape toate veniturile din actiuni, fonduri de actiuni care grupeaza diverse actiuni sau venituri din dobanzi din conturile de bani overnight si registrele de economii. Se aplica si dividendelor, adica partii din profit pe care o companie o distribuie actionarilor sai.

  • Monede cripto: atunci cand trebuie sa platiti taxe pe bitcoins si co
  • Explicat rapid:  Ce titluri de valoare exista – si ce imi aduc ele?
  • Termen financiar:  ce este ISIN-ul si la ce este bun?

Taxa finala retinuta la sursa a fost introdusa in 2009. Inainte de aceasta, statul impozita veniturile din munca si capital la o rata similara. Din acest motiv, multi investitori bogati au ocolit impozitul prin mutarea investitiilor in strainatate. ssangyong november5thproductions.com Ministrul de Finante de atunci, Peer Steinbruck (SPD) a vrut sa schimbe acest lucru si sa faca Germania mai atractiva ca centru financiar.

Banca sau furnizorul de depozit retin de obicei impozitul final retinut la sursa pentru a o plati la fisc. Suma scutita, cunoscuta sub denumirea de suma forfetara pentru economisire , intra in vigoare automat – cu conditia sa anuntati banca dumneavoastra cat de mult doriti sa o utilizati. Aceasta se numeste atunci ordin de scutire .

  • Partajati portofoliul : care este cel mai bun pentru mine?
  • Investitie:  in trei pasi catre propriul cont de valori mobiliare
  • Tranzactionare prin smartphone:  asa puteti cumpara actiuni foarte ieftin

De exemplu, sa presupunem ca ati vandut actiuni in 2019 si ati realizat un profit total de 1.200 EUR in acest proces. Esti singur si nu in biserica. sinu motomax.com Dupa scutirea de 801 euro, trebuie sa platiti impozit pe 399 euro cu un impozit unic de 25 la suta – adica 99,75 euro.

In plus, exista suprataxa de solidaritate de 5,5 la suta, care se suporta pentru aceeasi 99,75 euro – adica 5,49 euro. Concluzia este ca banca dvs. retine 105,24 euro din profiturile dvs. din actiuni pentru a le transfera la biroul fiscal. Drept urmare, in calitate de investitor, aveti 1.094,76 € ca profit dupa taxe. olx bacau tesla-apparatus.com  

Vanzarea actiunilor fara taxe – care este suma fara taxe?

Vestea buna: ca si in cazul multor impozite, exista si o scutire de impozit pentru impozitul pe castig de capital, pentru care nu trebuie sa platiti niciun impozit. Aceasta indemnizatie se numeste suma forfetara a economisitorului . Asta inseamna: trebuie sa platiti doar impozite peste o anumita suma – nu pentru profiturile din actiuni sub aceasta. Suma forfetara pentru economisitori este de 801 de euro pentru cei singuri si de 1.602 de euro pentru cupluri.

  • Economisirea taxelor : Cum sa utilizati suma forfetara pentru economisire
  • Robo-Consilier:  Cand un robot va controleaza investitia
  • Banci directe: o comparatie a tuturor furnizorilor si a conturilor lor de custodie

Pentru a depasi limita scutirii de taxe, uneori sunt suficiente sume de investitii si mai mici. De exemplu, sa presupunem ca ati investit 13. criptomonede www.sheff-lano.com 000 EUR in actiuni care au crescut in valoare cu 6,5 la suta intr-un an, astfel incat sa valorizeze 13.845 EUR la sfarsitul anului.

Daca vindeti actiunile, obtineti un profit de 845 de euro. Mai putin suma forfetara anuala de economisire de 801 de euro, trebuie, prin urmare, sa platiti impozit unic de 25 la suta pentru o suma de 44 de euro, adica 11 euro. In plus, exista o suprataxa de solidaritate de 60 de centi si, daca este cazul, taxa bisericeasca.

  •  Oferte fiscale controversate: ce sunt ofertele cum-ex?
  • Afacerea Wirecard:  cine este de vina pentru cel mai mare scandal contabil german?
  • Impartirea actiunilor explica: de  ce companiile isi impart actiunile

Persoanele cu salarii mici pot evita impozitul

Un sfat: Daca nu doriti sa platiti nicio retinere la sursa, va puteti repartiza profitul investitiei pe mai multi ani pentru sume mai mari pentru a nu depasi scutirea anuala de impozit. Pentru a face acest lucru, asteptati pur si simplu pana anul viitor pentru a vinde actiuni individuale. maill scribe.mmonline.io De asemenea, puteti vinde achizitii vechi de actiuni pe care le-ati cumparat pana la sfarsitul anului 2008 fara taxe. Sistemul de retinere la sursa este in vigoare de la 1 ianuarie 2009.

Exista o exceptie pentru persoanele cu venituri mici, cum ar fi studentii si pensionarii: in general, acestia pot evita impozitele pe profitul actiunilor.



  • maluka
  • lista firme
  • hbogo.ro/activate
  • hd satelit
  • frigider
  • winner bet
  • my brd net
  • curs valutar case de schimb
  • youtube muzica
  • pressalert
  • jennifer lopez
  • casti bluetooth
  • roblox.com
  • bursatransport
  • colinde
  • dedeman bacau
  • locuri de munca
  • loto 6 49 azi rezultate azi
  • salon provider
  • dieta rina





Pentru aceasta au nevoie de un certificat oficial corespunzator – asa-numitul certificat de non-evaluare sau certificat NV pe scurt. Este eliberat de biroul fiscal de la domiciliul dumneavoastra privat si apoi trebuie prezentat la banca.

Limita pentru economisitorii cu venituri mici este un venit anual brut de 9.408 euro pentru cei singuri si 18. cerave iplayguitar.net 816 euro anual pentru cupluri. Documentul este valabil pentru maximum trei ani. Cu toate acestea, biroul fiscal poate revoca certificatul daca venitul dvs. depaseste pragul.

Care sunt costurile investitiei in strainatate?

Daca ai un cont sau un portofoliu de actiuni in strainatate pe care il folosesti pentru a genera venituri, lucrurile se complica putin, deoarece se aplica reguli fiscale speciale. In cele mai multe cazuri, trebuie sa platiti taxe in moneda locala din tara de origine. Acest impozit se numeste impozit retinut la sursa. codin maticiuc worldmd.org

Nivelurile retinerii la sursa variaza in functie de tara in care investiti. Iata cateva exemple de tari cu investitii comune: 

StatMonetaCota fiscala SUA-Dolar30ChinaYuan10FrantaEuro 30ElvetiaFrancon35

Stare: 24 februarie 2020

Lucrul bun pentru tine ca investitor: ca sa nu-ti impozitezi profiturile de doua ori, exista acorduri fiscale intre multe tari. Aceste asa-numite conventii de dubla impunere sunt menite sa impiedice sa vi se ceara sa platiti de doua ori pentru investitii – in strainatate si acasa.

De exemplu, acordul dintre Germania si SUA reglementeaza ca, in loc de 30 la suta, platiti doar 15 la suta impozit retinut la sursa din SUA pe dividendele cu care companiile le dau investitorilor o parte din profiturile companiei. Platiti zero la suta din venitul din dobanzi. Este important sa aplicati in avans aceasta cota de impozitare mai mica. In unele cazuri, banca dvs. rafael nadal kuba-erlebnisreisen.de se va asigura, de asemenea, ca primiti formularul de cerere relevant .

  • Comertul social: inteligenta roiului il inlocuieste pe consilierul financiar?
  • Cu privire la veniturile din investitii:  Cum sa obtineti o rambursare a impozitului retinut la sursa

Retinerea impozitului la sursa este de obicei retinuta integral de catre autoritatile fiscale din strainatate. Cu un certificat oficial al locului de resedinta in Germania, puteti solicita taxa platita in declaratia fiscala pentru autoritatile fiscale germane. Acest lucru reduce suma care trebuie platita in Germania. Atunci cand investesc in strainatate, investitorii trebuie sa consulte intotdeauna site-ul web al Ministerului German de Finante pentru a accesa regulile actuale si formularele relevante.

Trebuie sa platesc si impozit pe dividende?

Da. Retinerea la sursa se aplica si dividendelor cu care companiile isi impart profiturile actionarilor. orange.ro fdasupplements.com Ca si in cazul profiturilor din vanzarea de actiuni, este de 25 la suta plus suprataxa de solidaritate si impozit bisericesc. Aici se aplica si scutirile de 801 euro pentru cei singuri si 1.602 de euro pentru cupluri.

Pentru dividendele din strainatate se aplica reguli diferite. Aici trebuie platita si impozitul retinut la sursa. Puteti solicita acest lucru in declaratia fiscala la biroul fiscal german (vezi mai sus).

Despre ce sunt dividendele „fara impozite”. stiri botosani www.sdcsoft.com

Unele companii platesc si asa-numitele dividende fara taxe. Acestea sunt distributii din rezervele lor de capital, nu din profiturile lor. Dividendele nu se transfera direct in contul de compensare, dar pretul de intrare este redus de acest dividend.

Cu toate acestea, aceste dividende nu sunt cu adevarat scutite de impozit pentru actiunile pe care le-ati cumparat dupa introducerea impozitului retinut la sursa in 2009. Pentru ca trebuie sa platiti impozit pe castigurile de pret la vanzare, este doar o amanare a impozitului.

Pentru ca: Deoarece dividendele „fara impozite” scad pretul de intrare, acest lucru creste castigul de pret – astfel incat platiti mai mult impozit retinut la sursa. Cu toate acestea, daca ati cumparat actiuni cu acest tip de dividend inainte de 2009, de fapt nu platiti niciun impozit pe dividende, deoarece castigurile de pret raman scutite de impozite. umc www.questrecruitment.com.au

Cand merita o declaratie fiscala pentru mine ca investitor?

In calitate de actionar, nu esti obligat sa depui o declaratie de impozit – pana la urma, banca plateste deja impozitul final retinut la sursa automat. Uneori, totusi, declaratia fiscala va poate plati pentru dvs. ca investitor.

Declaratia de impozit poate fi utila in urmatoarele cazuri:

– Daca doriti sa primiti inapoi taxa bisericeasca.

– Daca faceti un minus in afacerea pe actiuni in anul calendaristic. In acest caz, apare asa-numita pierdere reportata (a se vedea mai jos).

– Daca platiti impozit strain retinut la sursa (vezi mai sus). unsplash californiacatholic.com

Cand completati declaratia fiscala, este important sa notati venitul din investitii (Anexa KAP). Pe langa profiturile din dividende, puteti introduce si venituri din fonduri straine, adica din pachete de actiuni straine, pentru care ati platit deja impozit retinut la sursa in strainatate. Puteti, de asemenea, sa va declarati pierderile reportate in Anexa KAP (a se vedea mai jos).

Asa functioneaza reportarea pierderilor

In principiu, trebuie sa platiti impozit retinut la sursa pentru toate profiturile din tranzactionarea actiunilor. Cu toate acestea, puteti influenta valoarea impozitului de platit – prin deducerea pierderilor pe care le-ati facut la bursa in acelasi an din profit.

In acest caz, asa-numitul report de pierdere este utilizat in limbajul fiscal. Asta inseamna: Va puteti reclama pierderile la biroul fiscal in anul urmator. gay magicode.me

Pentru ca, in ciuda posibilitatii unui randament atractiv, se poate intampla ca pierderile tale la tranzactionarea actiunilor sa fie mai mari decat profiturile tale. Cu toate acestea, puteti compensa pierderile din tranzactionarea cu actiuni numai cu profiturile din tranzactionarea cu actiuni, nu cu veniturile din dobanzi si dividende. 

Daca va detineti actiunile intr-un singur portofoliu, banca va compensa automat profiturile si pierderile. Daca afacerea negativa implica mai multe depozite, este posibil sa va compensati pierderea in declaratia de impozit pe venit.

Daca un investitor a realizat un profit de 3.000 de euro prin vanzarea de actiuni in anul calendaristic 2018, dar in acelasi timp a realizat si pierderi de 4.000 de euro, pierderea reportata se ridica la 1. ziarul libertatea www.lifeex.biz 000 de euro. Ea poate pretinde aceasta pierdere in anul urmator 2019: Daca realizeaza un profit de 1.500 de euro, poate deduce 1.000 de euro din aceasta suma. Suma impozabila pentru 2019 este atunci de doar 500 de euro.

Surse folosite:

  • Cercetare proprie
  • Ministerul Federal de Finante
  • Lohnsteuerhilfeverein Vereinigte Lohnsteuerhilfe e. V. escorte bacau www.mentorkit.net  
  • onlinebrokervergleich.org
  • controlsipps.de
  • Finanztip.de
  • finanzen.net
  • gevestor.de
  • FAZ
  • Handelsblatt
  • surse suplimentare

    arata mai putine surse